Leon Engelen heeft een vooruitblik gegeven op de vraag ‘Wat gaat AI volgend jaar betekenen voor de kwaliteit van risicomanagement, toezicht en compliance?’. Lees hier zijn bijdrage.
Hanine Al-Nassar schrijft over de SFDR 2.0 in haar bijdrage voor Investment Officer. Voor vermogensbeheerders en beleggingsondernemingen verandert de situatie aanzienlijk. De SFDR 2.0 zal zich voortaan uitsluitend richten op partijen die daadwerkelijk duurzame financiële producten aanbieden, beleggingsondernemingen treden op als distributeur en zullen daarom buiten de SFDR 2.0 vallen.
Hanine Al-Nassar schreef voor AB - Rechtspraak Bestuursrecht een annotatie bij een recente uitspraak van het CBb over de evenredigheidstoets bij de openbaarmaking van boetebesluiten.
Zij signaleert dat het openbaarmakingsbeleid in beweging is.
Ondanks de beperkte evenredigheidstoets van artikel 1:98 Wft, laat deze uitspraak zien dat er meer ruimte voor anonimisering lijkt te ontstaan dan tot nu toe werd aangenomen.
In de Investment Officer NL schrijft Christian Wulf dat bij vermogensbeheer fiscaliteit in de praktijk vaak een bijrol krijgt.
De belangrijkste tips voor de praktijk zijn:
1. Integreer fiscaliteit in het klantbeeld. Leg netto doelstellingen vast en koppel die aan de strategische assetallocatie. Label cijfers duidelijk als bruto of netto.
2. Actualiseer productgovernance. Neem fiscale factoren op in PARP-documenten en periodieke reviews. Definieer drempelwaarden voor bijsturen.
3. Gebruik scenarioanalyses. Modelleer varianten voor inflatie, box 3-parameters en kosten. Toon de bandbreedte van netto-uitkomsten en het effect op doelbereik.
4. Versterk de communicatie. Vertaal fiscale aannames naar begrijpelijke netto-impact voor de klant. Leg afspraken en verwachtingen zorgvuldig vast.
5. Borg toezichtbestendigheid. Zorg voor consistente aannames en beslisregels in de hele keten. Toets en documenteer periodiek of de uitkomsten nog duurzaam passend zijn.
Welke tips en tricks maar ook valkuilen zijn er bij overnames van klanten door beleggingsondernemingen? Een actueel onderwerp. Het Bureau Financieel toezicht publiceerde onlangs een guidance. Leon Engelen vat de actualiteit en de praktische tips samen in zijn column voor Investment Officer NL.
Ons kantoor kent een eigen opleidingsinstituut: Hart Academy. Dit opleidingsinstituut is erkend door de Orde van Advocaten. Hart Academy geeft in-house leergangen en workshops. Iedere opleiding is maatwerk.
